Признаки возможных злоупотреблений

ПризнакиВовсе не обязательно быть супер профессионалом в контрольном деле, чтобы пройти по документам и не заметить ряд признаков, нацеливающих на более тщательную проверку определённого вопроса. Чуть ниже с десяток таких признаков.

Пропажи отдельных документов, их подмена, наличие копий вместо оригиналов, их случайное отсутствие

Передаточные надписи на документах в адрес вторых или третьих лиц по отношению к предприятию

Просматривающаяся непоследовательность в хозяйственных операциях и бухгалтерских документах

Сомнительные рукописные надписи на управленческо-распорядительных и бухгалтерских документах

Присутствие в делах предприятия копий первичных документов вместо их оригиналов

Просроченные и несвоевременные бухгалтерские проводки относительно имеющейся банковской выписки

Большое  количество совершённых аннуляций, предоставленных скидок, отсрочек при поставках ценностей

Встречающиеся совпадения имён, адресов, координат, реквизитов плательщиков, поставщиков и заказчиков

Увеличение количества просроченных счетов, исправленных документов и дополнительных соглашений

Наличие случайных, ошибочных, повторных, возвратных, безналичных перечислений и наличных проплат

 

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *